五、金融融資扶持政策

91、國家在加強對小微企業(yè)金融支持方面采取了哪些措施？

根據(jù)《國務院辦公廳關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》（國辦發(fā)〔2013〕87號）文件規(guī)定，為進一步做好小微企業(yè)金融服務工作，全力支持小微企業(yè)良性發(fā)展，國家將采取一系列扶持措施，包括：

一、確保實現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速和增量“兩個不低于”的目標。確保小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均水平、增量不低于上年同期水平。

二、加快豐富和創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務方式。增強服務功能、轉變服務方式、創(chuàng)新服務產品，是豐富和創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務方式的重點內容。

三、著力強化對小微企業(yè)的增信服務和信息服務。加快建立“小微企業(yè)-信息和增信服務機構-商業(yè)銀行”利益共享、風險共擔新機制，是破解小微企業(yè)缺信息、缺信用導致融資難的關鍵舉措。

四、積極發(fā)展小型金融機構。打通民間資本進入金融業(yè)的通道，建立廣覆蓋、差異化、高效率的小微企業(yè)金融服務機構體系，是增加小微企業(yè)金融服務有效供給、促進競爭的有效途徑。

五、大力拓展小微企業(yè)直接融資渠道。加快發(fā)展多層次資本市場，是解決小微企業(yè)直接融資比例過低、渠道過窄的必由之路。

六、切實降低小微企業(yè)融資成本。進一步清理規(guī)范各類不合理收費，是切實降低小微企業(yè)綜合融資成本的必然要求。

七、加大對小微企業(yè)金融服務的政策支持力度。

對小微企業(yè)金融服務予以政策傾斜，是做好小微企業(yè)金融服務、防范金融風險的必要條件。

八、全面營造良好的小微金融發(fā)展環(huán)境。推進金融環(huán)境建設，營造良好的金融環(huán)境，是促進小微金融發(fā)展的重要基礎。

92、國家在加強小微企業(yè)融資服務方面采取了哪些措施？

根據(jù)《 國家發(fā)展改革委關于加強小微企業(yè)融資服務支持小微企業(yè)發(fā)展的指導意見》（發(fā)改財金[2013]1410號）文件，在加大對小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資、股權投資、拓寬融資渠道、清理規(guī)范涉及企業(yè)的基本銀行服務費用，切實降低融資成本等方面提出了11條意見，為拓寬小微企業(yè)融資渠道，緩解小微企業(yè)融資困難，加大對小微企業(yè)的支持力度方面將發(fā)揮積極的作用。

93、國家在深化為小微企業(yè)金融服務方面采取了哪些措施？

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關于深化小微企業(yè)金融服務的意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕7號）文件，對于促進小微企業(yè)金融服務轉型升級，提出了十五條意見。主要包括：督促商業(yè)銀行在商業(yè)可持續(xù)和風險可控的前提下，進一步強化小微企業(yè)金融服務“六項機制”建設，重點支持符合國家產業(yè)和環(huán)保政策、有市場、有需求、可持續(xù)運營的小微企業(yè)；督促商業(yè)銀行單列年度小微企業(yè)信貸計劃，進一步加大對小微企業(yè)的支持力度；引導商業(yè)銀行在差異化競爭中不斷提高小微企業(yè)金融服務水平；鼓勵和引導商業(yè)銀行尤其是中小銀行進一步提高小微企業(yè)金融服務專業(yè)化水平，鼓勵商業(yè)銀行創(chuàng)新小微企業(yè)金融產品和服務方式，提升小微企業(yè)金融服務的廣度和深度等內容。

94、國家采取了哪些措施改進小微企業(yè)金融服務？

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕59號）、《中國銀監(jiān)會關于支持商業(yè)銀行進一步改進小型微型企業(yè)金融服務的補充通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕94號）等文件，對于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務提出了明確要求，指導商業(yè)銀行重點支持符合國家產業(yè)和環(huán)保政策、有利于擴大就業(yè)、有償還意愿和償還能力、具有商業(yè)可持續(xù)性的小企業(yè)的融資需求，加強對新型融資模式、服務手段、信貸產品及抵（質）押方式的研發(fā)和推廣，優(yōu)先受理和審核小企業(yè)金融服務市場準入事項的有關申請，提高行政審批效率，通過行專項用于小型微型企業(yè)貸款的金融債，實行小微企業(yè)貸款優(yōu)惠計算風險權重，適當放寬小微企業(yè)貸款不良率容忍度的監(jiān)管標準等措施，鞏固和擴大小企業(yè)金融服務工作成果，促進小型微型企業(yè)金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。

95、國家在治理銀行業(yè)不規(guī)范經營方面采取了哪些措施？

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關于整治銀行業(yè)金融機構不規(guī)范經營的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔２０１２〕３號）文件，2013年銀監(jiān)會決定在銀行業(yè)系統(tǒng)全面開展“不規(guī)范經營”專項治理工作。要求各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行糾正部分銀行業(yè)金融機構發(fā)放貸款時附加不合理條件和收費管理不規(guī)范等問題，對于銀行業(yè)金融機構在進行貸款及業(yè)務方面明確提出“七不準”、“四公開”，明確界定小微企業(yè)、“三農”、弱勢群體、社會公益等領域相關金融服務的優(yōu)惠對象范圍，公布優(yōu)惠政策、優(yōu)惠方式和具體優(yōu)惠額度，切實體現(xiàn)扶小助弱的商業(yè)道德。

一、"七不準"

（一）不得以貸轉存。銀行信貸業(yè)務要堅持實貸實付和受托支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不得強制設定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉為存款。

（二）不得存貸掛鉤。銀行業(yè)金融機構貸款業(yè)務和存款業(yè)務應嚴格分離，不得以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件。

（三）不得以貸收費。銀行業(yè)金融機構不得借發(fā)放貸款或以其他方式提供融資之機，要求客戶接受不合理中間業(yè)務或其他金融服務而收取費用。

（四）不得浮利分費。銀行業(yè)金融機構要遵循利費分離原則，嚴格區(qū)分收息和收費業(yè)務，不得將利息分解為費用收取，嚴禁變相提高利率。

（五）不得借貸搭售。銀行業(yè)金融機構不得在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁、搭售理財、保險、基金等金融產品。

（六）不得一浮到頂。銀行業(yè)金融機構的貸款定價應充分反映資金成本、風險成本和管理成本，不得籠統(tǒng)將貸款利率上浮至最高限額。

（七）不得轉嫁成本。銀行業(yè)金融機構應依法承擔貸款業(yè)務及其他服務中產生的盡職調查、押品評估等相關成本，不得將經營成本以費用形式轉嫁給客戶。

二、"四公開"

銀行業(yè)金融機構應制定收費價目名錄，同一收費項目必須使用統(tǒng)一收費項目名稱、內容描述、客戶界定等要素，并由法人機構統(tǒng)一制定價格，任何分支機構不得自行制定和調整收費項目名稱等要素。

(一)對實行政府指導價的收費項目，嚴格對照相關規(guī)定據(jù)實收費，并公布收費價目名錄和相關依據(jù)；

(二)對實行市場調節(jié)價的收費項目，應在每次制定或調整價格前向社會公示，充分征詢消費者意見后納入收費價目名錄并上網(wǎng)公布，嚴格按照公布的收費價目名錄收費。

(三)服務價格應遵循公開透明原則，各項服務必須“明碼標價”，充分履行告知義務，使客戶明確了解服務內容、方式、功能、效果，以及對應的收費標準，確?？蛻袅私獬浞中畔?，自主選擇。

(四)對特定對象堅持服務優(yōu)惠和減費讓利原則，明確界定小微企業(yè)、“三農”、弱勢群體、社會公益等領域相關金融服務的優(yōu)惠對象范圍，公布優(yōu)惠政策、優(yōu)惠方式和具體優(yōu)惠額度，切實體現(xiàn)扶小助弱的商業(yè)道德。

96、政府在建立健全中小企業(yè)金融服務體系方面采取了哪些措施？

根據(jù)《關于進一步做好中小企業(yè)金融服務工作的若干意見》（銀發(fā)〔2010〕193號）文件規(guī)定，在建立健全中小企業(yè)金融服務體系方面采取如下措施：

1、提高大型銀行對中小企業(yè)的服務意識和能力。國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要繼續(xù)推進中小企業(yè)金融服務專營機構建設。大型銀行在已建立中小企業(yè)金融服務專營機構基礎上，要進一步向下延伸服務網(wǎng)點，實現(xiàn)中小企業(yè)尤其是小企業(yè)金融業(yè)務的針對性服務。

2、積極發(fā)揮中小商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的重要作用。中小商業(yè)銀行把支持地方經濟發(fā)展，支持中小企業(yè)、私人企業(yè)以及個體工商戶作為工作重點，努力打造自身“服務中小企業(yè)”品牌。充分發(fā)揮中小商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢，挖掘企業(yè)信用信息，為降低中小企業(yè)融資門檻創(chuàng)造良好環(huán)境。取消符合條件的中小商業(yè)銀行分支機構準入數(shù)量限制，鼓勵其優(yōu)先到西部和東北地區(qū)等金融機構較少、金融服務相對薄弱地區(qū)設立分支機構。

3、推動服務縣域中小企業(yè)的新型農村金融機構和小額貸款公司穩(wěn)步發(fā)展。鼓勵各銀行業(yè)金融機構到金融服務空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)開設村鎮(zhèn)銀行和貸款公司。支持符合條件的小額貸款公司轉為村鎮(zhèn)銀行。大中型商業(yè)銀行在防范風險的前提下，為小額貸款公司提供批發(fā)資金業(yè)務，但小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構可獲得融資資金的余額，不得超過資本凈額的50%。

97、國家采取了哪些措施降低中小企業(yè)融資成本？

根據(jù)《國務院關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）文件規(guī)定，國務院常務會議要求清理糾正金融服務不合理收費，切實降低企業(yè)融資的實際成本。確定除銀團貸款外，禁止商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費。嚴格限制商業(yè)銀行向小型微型企業(yè)收取財務顧問費、咨詢費等費用。

98、對小型微型企業(yè)金融服務制定了哪些差異化監(jiān)管政策？

根據(jù)《國務院關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）文件規(guī)定，國務院確定了細化對小型微型企業(yè)金融服務的差異化監(jiān)管政策。對小型微型企業(yè)貸款余額和客戶數(shù)量超過一定比例的商業(yè)銀行放寬機構準入限制，允許其批量籌建同城支行和專營機構網(wǎng)點。對商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對應的單戶500萬元以下的小型微型企業(yè)貸款，在計算存貸比時可不納入考核范圍。允許商業(yè)銀行將單戶授信500萬元以下的小型微型企業(yè)貸款視同零售貸款計算風險權重，降低資本占用。適當提高對小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度。

99、政府是如何支持信用擔保機構改善中小企業(yè)融資環(huán)境的？

根據(jù)《國務院關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）、《關于印發(fā)中的通知》（財企[2012]97號）等文件規(guī)定，國家綜合運用稅收優(yōu)惠、業(yè)務補助、損失補償、業(yè)務獎勵等方式，提高擔保機構對中小企業(yè)的融資擔保能力。例如，工信部與財政部在2010年度安排中小企業(yè)擔保服務補助資金14億元，支持540家擔保機構，為8萬戶中小企業(yè)提供了4200億元貸款擔保。工信部會同稅務總局，對141家中小企業(yè)信用擔保機構免征三年營業(yè)稅。這些政策措施有效改善了中小企業(yè)融資環(huán)境。

100、國家采取了哪些措施幫助中小企業(yè)直接融資？

根據(jù)國務院《關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）文件規(guī)定，為豐富資本市場層次，積極推動中小企業(yè)通過資本市場融資，深交所于2001年開始探索籌建創(chuàng)業(yè)板，并于2005年5月先行設立中小企業(yè)板，截至2011年底，已有276家中小企業(yè)通過創(chuàng)業(yè)板上市，中小企業(yè)板上市企業(yè)達到631家。

各地通過加強政府與金融機構合作，探索發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)、開展租賃業(yè)務融資、采用信用保險融資等方式，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。

101、金融機構向小型微型企業(yè)貸款能享受哪些稅收優(yōu)惠？

根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于金融機構與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知》（財稅[2011]105號）文件規(guī)定，自2011年11月1日起至2014年10月31日止，對金融機構與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。

102、企業(yè)在中小板上市須具備哪些條件？

根據(jù)深交所2008年9月5日頒布《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和2004 年8 月9 日發(fā)布，2008 年12 月第一次修訂，2010 年12 月第二次修訂的《深圳證券交易所中小企業(yè)板保薦工作指引》的規(guī)定，企業(yè)在中小板上市應具備以下基本條件：

1、 依法設立且持續(xù)經營三年以上的合法存續(xù)的股份有限公司；

2、發(fā)行前股本總額不少于3000萬元，發(fā)行后不少于5000萬元；

3、盈利要求：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)；最近3個會計年度經營活動產生現(xiàn)金流量凈額累計超過5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過3億元；最近一期不存在未彌補虧損；

4、最近一期末無形資產(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產比例不高于20%；

5、 最近3年內主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化；

6、發(fā)行人最近3年內董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人未發(fā)生變更。高管不能在最近36個月內受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內受到證券交易所公開譴責；

7、需募集投資項目實施后，不會產生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產生不利影響。

103、什么是中小企業(yè)集合債券？

根據(jù)《關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》（發(fā)改財金〔2008〕7號）文件規(guī)定，中小企業(yè)集合債券是指通過牽頭人組織，以多個中小企業(yè)所構成的集合為發(fā)債主體，發(fā)行企業(yè)各自確定發(fā)行額度分別負債，使用統(tǒng)一的債券名稱,統(tǒng)收統(tǒng)付，向投資人發(fā)行的約定到期還本付息的一種企業(yè)債券形式。它是以銀行或證券機構作為承銷商，由擔保機構擔保，信用評級機構、會計師事務所、律師事務所等中介機構參與,并對發(fā)債企業(yè)進行篩選和輔導以滿足發(fā)債條件的新型企業(yè)債券形式。這種“捆綁發(fā)債”的方式，打破了只有大企業(yè)才能發(fā)債的慣例，開創(chuàng)了中小企業(yè)新的融資模式。

104、企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應符合什么條件？

根據(jù)《關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》（發(fā)改財金〔2008〕7號）文件規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產不低于人民幣6000萬元；

2、累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(不包括少數(shù)股東權益)的40%；

3、最近三年可分配利潤(凈利潤)足以支付企業(yè)債券一年的利息；

4、籌集資金的投向符合國家產業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關手續(xù)齊全。用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%。用于收購產權(股權)的，比照該比例執(zhí)行。用于調整債務結構的，不受該比例限制，但企業(yè)應提供銀行同意以債還貸的證明；用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%；

5、債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務院限定的利率水平；

6、已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)；

7、最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。

105、企業(yè)如何申請發(fā)行中小企業(yè)集合債券？

根據(jù)《關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》（發(fā)改財金〔2008〕7號）文件規(guī)定，中小企業(yè)在申請發(fā)行集合債券前應做好相應前期準備工作。一般需由政府有關部門作為債券發(fā)行的牽頭人，負責集合債券的組織申報與發(fā)行協(xié)調工作。具體包括篩選組建聯(lián)合發(fā)行人、選擇中介機構、負責與國家債券主管機關及地方政府部門溝通、協(xié)調中介各方工作進程及工作質量控制等。國家發(fā)改委將對上報的債券發(fā)行申報文件進行審核，提出修改反饋意見，通知發(fā)行人及主承銷商補充完善材料。發(fā)行人、主承銷商及財務顧問按照國家發(fā)改委的相關意見補充完善相關材料，并出具相應說明。發(fā)行申請獲得批準后由主承銷商協(xié)助發(fā)行人向中國銀行間市場交易商協(xié)會和證券交易所提交上市申請，辦理債券上市流通事宜。

106、政府在推動中小企業(yè)信貸管理制度改革方面采取了哪些措施？

根據(jù)《關于進一步做好中小企業(yè)金融服務工作的若干意見》（銀發(fā)〔2010〕193號）文件規(guī)定，為進一步改進和完善中小企業(yè)金融服務，拓寬融資渠道，著力緩解中小企業(yè)（尤其是小企業(yè)）的融資困難，要從切實提高對中小企業(yè)的金融服務水平、提高審批效率，確保符合貸款條件的中小企業(yè)獲得方便的信貸服務，積極推動符合國家產業(yè)政策要求的中小企業(yè)健康發(fā)展，實施小企業(yè)金融服務差異化監(jiān)管，推動適合中小企業(yè)需求特點的金融產品和信貸模式創(chuàng)新等方面支持和促進中小企業(yè)發(fā)展。

107、政府在發(fā)展中小企業(yè)信用增強體系方面采取了哪些措施？

根據(jù)《關于進一步做好中小企業(yè)金融服務工作的若干意見》（銀發(fā)〔2010〕193號）文件規(guī)定，發(fā)展中小企業(yè)信用增強體系主要政策如下：

1、加強對融資性擔保公司的日常監(jiān)管。將擔保機構經營情況納入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)實施統(tǒng)一管理。推動地方政府建立各類小企業(yè)貸款風險補償基金、融資擔?；?、非營利性小企業(yè)再擔保公司、貸款獎勵基金，合理分擔小企業(yè)貸款風險。

2、完善創(chuàng)新適合中小企業(yè)需求特點的保險產品。鼓勵保險機構積極開發(fā)為中小企業(yè)服務的保險產品?？茖W合理地厘定針對中小企業(yè)的保險費率，繼續(xù)落實對中小商貿企業(yè)投保國內貿易信用險給予保費補助政策。

3、推進中小企業(yè)信用體系建設。增強中小企業(yè)信用意識，提高對中小企業(yè)的信用信息服務水平，進中小企業(yè)信用制度建設，建立多層次的中小企業(yè)信用評估體系，在有條件的地區(qū)開展中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設，探索建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)。

4、建立健全信息溝通機制，創(chuàng)造良好生態(tài)環(huán)境。鼓勵舉辦多種銀企對接活動，向中小企業(yè)提供融資輔導和咨詢服務，幫助和支持中小企業(yè)健全企業(yè)制度，增強中小企業(yè)市場融資能力。，立合作平臺，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會、民間商會、工商聯(lián)等在銀企對接中的橋梁作用。

108、政府在支持中小企業(yè)開拓國際市場方面采取了哪些措施？

根據(jù)《關于進一步做好中小企業(yè)金融服務工作的若干意見》（銀發(fā)〔2010〕193號）文件規(guī)定，支持中小企業(yè)開拓國際市場的主要措施有：

1、發(fā)揮中小企業(yè)出口信用保險的作用，改進中小企業(yè)外匯管理。

加大優(yōu)惠出口信貸對中小企業(yè)的支持力度，支持中小企業(yè)開拓國際市場。

1、鼓勵和支持中小企業(yè)在跨境貿易試點地區(qū)使用人民幣進行計價結算。鼓勵金融機構提高服務質量，幫助中小企業(yè)降低成本，拓展業(yè)務。

2、支持中小企業(yè)購匯對外投資，減少中資企業(yè)和外資企業(yè)在借用外債政策方面的差別，允許有借款能力和資金需求的各類中資