中國銀行業監督管理委員會令

2015 年 第 1 號

《商業銀行杠桿率管理辦法（修訂）》已經中國銀監會2014年第18次主席會議通過。現予公布，自2015年4月1日起施行。

主席尚福林

2015年1月30日

商業銀行杠桿率管理辦法

（修訂）

第一章總則

第一條為有效控制商業銀行杠桿化程度，維護商業銀行安全、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《中華人民共和國商業銀行法》，制定本辦法。

第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。

第三條本辦法所稱杠桿率，是指商業銀行持有的、符合有關規定的一級資本凈額與商業銀行調整后的表內外資產余額的比率。

第四條商業銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

第五條中國銀監會及其派出機構按照本辦法規定對商業銀行的杠桿率及其管理狀況實施監督檢查。

第六條中國銀監會對銀行業的整體杠桿率情況進行持續監測，加強對銀行業系統性風險的分析與防范。

第二章杠桿率的計算

第七條商業銀行杠桿率的計算公式為：

第八條一級資本和一級資本扣減項為《商業銀行資本管理辦法（試行）》所定義的一級資本和一級資本扣減項。

第九條調整后的表內外資產余額的計算公式如下所示：

調整后的表內外資產余額＝調整后的表內資產余額（不包括表內衍生產品和證券融資交易）+衍生產品資產余額+證券融資交易資產余額+調整后的表外項目余額－一級資本扣減項

從調整后的表內外資產余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業銀行因自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。

第十條商業銀行在計算調整后的表內外資產余額時，除本辦法另有規定外，不考慮抵質押品、保證和信用衍生產品等信用風險緩釋因素。

第十一條調整后的表內資產余額為扣減針對相關資產計提的準備或會計估值調整后的表內資產余額。

第十二條衍生產品資產余額按照本辦法附件1列示的方法計算。

第十三條證券融資交易資產余額按照本辦法附件2列示的方法計算。

第十四條調整后的表外項目余額按照如下方式計算：

（一）表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉換系數計算。

（二）其他表外項目按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定的信用風險權重法表外項目信用轉換系數計算。

可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業銀行在協議中書面列明，無需事先通知、有權隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。

第十五條商業銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據《商業銀行資本管理辦法（試行）》中關于計算并表資本充足率的相關規定執行。

第三章披露要求

第十六條境內外已經上市的商業銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產超過1萬億元人民幣的其他商業銀行應當按照下列要求和本辦法附件3的規定，披露杠桿率相關信息：

（一）在半年度和年度財務報告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關信息，或在半年度和年度財務報告中提供查閱上述信息的網址鏈接。

（二）在季度財務報告中至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。除披露當期數據外，商業銀行應當同時披露前3個季度的數據。

（三）對杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關資產負債表項目與本辦法規定的杠桿率相關項目之間的差異等做出說明。

第十七條除第十六條規定的商業銀行外，其他商業銀行應當至少按照發布財務報告的頻率，在財務報告中或銀行網站披露杠桿率信息。

其他商業銀行應當至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調整后的表內外資產余額等信息。

商業銀行因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前15個工作日向銀監會或其派出機構申請延遲。

第四章杠桿率的監督管理

第十八條商業銀行董事會承擔杠桿率管理的最終責任，商業銀行高級管理層負責杠桿率管理的實施工作。

第十九條商業銀行應當設定不低于最低監管要求的目標杠桿率，有效控制杠桿化程度。

第二十條商業銀行應當按照中國銀監會及其派出機構的要求定期報送杠桿率報表。

并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。

第二十一條對于杠桿率低于最低監管要求的商業銀行，中國銀監會及其派出機構可以采取以下糾正措施：

（一）要求商業銀行限期補充一級資本；

（二）要求商業銀行控制表內外資產增長速度；

（三）要求商業銀行降低表內外資產規模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業銀行穩健運行、損害存款人和其他客戶的合法權益的，中國銀監會及其派出機構可以根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定，區別情形，采取下列措施：

（一）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（二）限制分配紅利和其他收入；

（三）停止批準增設分支機構；

（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

（五）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；

（六）法律規定的其他措施。

除上述措施外，還可以依法對商業銀行給予行政處罰。

第五章附則

第二十二條政策性銀行、金融資產管理公司、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執行。

第二十三條系統重要性銀行應當自本辦法實施之日起達到本辦法規定的最低監管要求，其他商業銀行應當于2016年底前達到本辦法規定的最低監管要求。在過渡期內，未達到最低監管要求的銀行應當制定達標規劃，并向中國銀監會或其派出機構報告。

第二十四條本辦法由中國銀監會負責解釋。

第二十五條本辦法自2015年4月1日起施行，《商業銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會2011年第3號令）同時廢止。

附件：1.衍生產品資產余額計算方法

2.證券融資交易資產余額計算方法

3.杠桿率披露模板

（以上附件略，詳情請登錄銀監會網站）